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纳税筹划分红避税专业税收顾问汇智雁咨询

产品价格
面议
发布日期
2019年9月1日
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曾燕
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一、什么是税收筹划?
“税收筹划”又称“****”。它来源于1935年英的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展,税收筹划的规范化定义得以逐步形成,即“在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。”税收筹划具有合法性,是在法律法规的许可范围内进行的,是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下,在多种纳税方案中,做出选择税收利益*大化方案的决策,具有合法性,符合国家税法的立法意图。切不违背税收法律规定的原则、事前筹划的原则、效率原则。
纳税筹划分红避税
六、税收筹划实施步骤
3、确定税收筹划的具体目标。具体目标主要有:实现税负*小化;实现税后利润*大化;获取资金时间价值*大化;实现纳税风险*小化。
(二)设计备选的税收筹划方案一般按以下步骤进行:首先,对涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等;其次,对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展态势,引发后果,税收筹划空间大小,需解决的关键问题等;*后,设计多种备选方案,即针对涉税问题,设计若干可选方案,包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。(三)分析、评价各个备选方案,并选择一个*佳方案包括:一是合法性分析;二是可行性分析;三是目标分析。对多种方案进行分析、比较和评估后,选择一个*佳方案。(四)实施该税收筹划方案
(五)对该税收筹划方案进行监控、评估和改进在税收筹划方案的实施过程中,应及时监控出现的问题。再运用信息反馈制度,对筹划方案的效果进行评价,考核其经济效益与*终结果是否实现税收筹划目标。在实施过程中,可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷,从而与预期结果产生差异,这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者,并对方案进行改进
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三、税收筹划作用在哪里?
有利于企业经济行为有效率的选择,增强企业竞争能力
1、有利于增加企业可支配收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策,获得*大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
二、税收筹划具体内容有那些?
避税筹划:是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法,与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。
节税筹划:是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。
转嫁筹划:是指纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。
实现涉税零风险:是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,税款缴纳及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却能间接地获取一定的经济利益,而且这种状态的实现,更有利于企业的长远发展与规模扩大。
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营改增前产生的购置业务流程,增值税专票在营改增以后接到的未予抵税。
所得税增值税专票的抵税,是大部分老总多乐见的,终究沒有1个老总不想要降低成本,节省成本。殊不知,在开展所得税增值税专票抵税的那时候尽量分辨真实能够抵税的**。
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问:企业为什么要做税务筹划呢?
答:园区的招商引资方式,是通过注册式的招商方式,目前有两种方式,一种是设立欢乐城彩票平台在园区,一种是设立个独企业在园区申请个税核定政策。
很多服务行业一般都是选择个人独资的方式,这个独特的征收方式陪伴了很多企业的历程。不同于25%的查账征收,核定征收的税率一般都是在3%以下,分为定额征收和定率征收。利润较高的行业可以利用此政策来降低主体公司企业所得税税负,一直以来都是各种科技公司、设计公司、软件开发公司、房地产开发公司等企业进行纳税筹划的**办法。
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所有的园区中,注册个人独资企业的企业还是占了大多数。但是现在受各方影响注册个人独资企业不是现在税收筹划的*佳方案。个人独资企业终究会称为历史,预计也是这两年的事,能通过这个政策享受到税收优惠也是幸事。
大多数企业都想通过各种各样的园区政策节省部分税收,为企业的发展添砖加瓦。但是真正保障安全的政策还是针对增值税和企业所得税的奖励政策,在税收洼地,给到企业的扶持力度是企业注册以后马上就可以享受到的。目前已经有很多企业选择税收洼地注册公司享受政策:
1欢乐城彩票平台注册,享受增值税奖励地方留存的50%-70%(地方留存50%),所得税奖励地方留存的50%-70%(地方留存40%)。所得税享受次年核定征收的政策,核定利率。在目前的招商环境中,享受增值税和企业所得税的返还是比较安稳的一种税收筹划方式。具体怎么操作可以问我。
2个人独资企业,有限合作企业,这样的企业所得税在我们当地是享受核定征收的,所得税核定利率,小规模纳税人核定利率,一般纳税人核定利率小于。都是按照5级累进制核定,出核定征收鉴定表。当然,个人独资企业明年的税收政策该是什么情况,目前不得而知,目前还能享受更低的税率,在万州经济开发区可以申请个人所得税2%核定征收。综合税收5.36%
3地方享受总部经济招商形式,注册地址到当地就行了,不需要企业实体办公。
个人独资企业在2019年可以继续享受核定,基于公司的长期发展情况来看,我们还是希望企业能够更多的考虑在税收洼地成立欢乐城彩票平台的方式享受增值税和所得税地方留存部分的奖励。不过针对不同类型的企业,需要解决的税收压力也是不尽相同的,所有,在企业还可以做选择的情况下,需要享受办理的企业请尽快办理。

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